📌 2025년 종합부동산세 과세 기준 및 절세 방법 총정리

2025년 종합부동산세는 과세 기준과 세율이 일부 조정되어 납세자들의 주의가 필요합니다.

특히, 1세대 1주택자의 공제금액 상향과 다주택자에 대한 세부담 상한율 인하 등은 절세 전략 수립에 중요한 요소입니다.

이번 글에서는 2025년 종부세의 과세 기준, 세율, 납부 일정, 절세 방법 등을 상세히 안내해 드리겠습니다.

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✅ 종합부동산세 과세 대상 및 공제 기준

종부세는 매년 6월 1일을 기준으로 일정 금액 이상의 부동산을 보유한 개인 또는 법인에게 부과됩니다.

• 1세대 1주택자: 공시가격 합산액이 12억 원을 초과하는 경우 과세 대상입니다.
• 다주택자 및 일반 보유자: 공시가격 합산액이 9억 원을 초과하는 경우 과세 대상입니다.
• 종합합산토지: 공시가격 합산액이 5억 원을 초과하는 경우 과세 대상입니다.
• 별도합산토지: 공시가격 합산액이 80억 원을 초과하는 경우 과세 대상입니다.

공시가격은 국토교통부의 부동산 공시가격 알리미에서 확인할 수 있습니다.리치레시피

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📊 2025년 종합부동산세 세율

2025년 종부세 세율은 보유 주택 수와 과세표준에 따라 차등 적용됩니다.

개인 보유자 세율

과세표준	2주택 이하	3주택 이상
3억 원 이하	0.5%	0.5%
6억 원 이하	0.7%	0.7%
12억 원 이하	1.0%	1.0%
25억 원 이하	1.3%	2.0%
50억 원 이하	1.5%	3.0%
94억 원 이하	2.0%	4.0%
94억 원 초과	2.7%	5.0%

출처: 국세청 종합부동산세 세율 안내

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📅 납부 일정 및 방법

• 과세기준일: 매년 6월 1일
• 고지서 발송: 11월 중순
• 납부 기간: 12월 1일 ~ 12월 15일
• 납부 방법: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 전자 납부하거나, 금융기관을 방문하여 납부할 수 있습니다.

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💡 절세 방법

1. 공시가격 이의신청

공시가격이 실제 시세보다 높게 책정되었다고 판단될 경우, 이의신청을 통해 조정받을 수 있습니다. 이의신청은 공시가격 발표 후 일정 기간 내에 가능합니다.온라인정보

2. 부부 공동명의 활용

부부가 공동명의로 주택을 보유할 경우, 각자 공제 한도를 적용받아 종부세 부담을 줄일 수 있습니다.

3. 장기보유 및 고령자 세액공제

1세대 1주택자의 경우, 보유 기간과 연령에 따라 최대 80%까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 보유기간 5년 이상: 20% 공제
• 만 60세 이상: 20% 공제
• 보유기간 10년 이상 + 만 70세 이상: 최대 80% 공제

4. 주택 수 줄이기

다주택자의 경우, 일부 주택을 매도하거나 임대사업자로 등록하여 주택 수를 줄이면 종부세 부담을 경감할 수 있습니다.

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